Нужен ли самозанятому акт выполненных работ (образец 2026)

По закону самозанятому акт выполненных работ не обязателен: основной расчётный документ при НПД — чек из приложения «Мой налог» (ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Но акт всё равно часто составляют — его требуют заказчики-юрлица и ИП для бухгалтерии, и он фиксирует, что работы приняты без претензий. То есть для самого самозанятого акт — документ подтверждающий, а не обязывающий.

Главное

• Чек из «Мой налог» обязателен по каждому расчёту и заменяет кассовый чек (ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Акт его не заменяет и не отменяет: схема документооборота — «договор → акт → чек».
• Акт выполненных работ для самозанятого по закону не требуется, но заказчик-организация или ИП вправе его запросить для внутреннего и налогового учёта — это законное требование, и его удобно закрепить в договоре.
• Акт подтверждает факт приёмки работ или услуг. При уклонении заказчика от подписания без мотивированного отказа работы считаются принятыми, а исполнитель вправе подписать акт в одностороннем порядке (ст. 720, 753 ГК РФ).
• Самозанятый не является плательщиком НДС по операциям, облагаемым НПД (ст. 9 Закона № 422-ФЗ), поэтому в акте не указывают НДС — корректная формулировка «НДС не облагается», а не «НДС 0%».
• Налог (4 % при расчётах с физлицами, 6 % с ИП и юрлицами — ст. 10 Закона № 422-ФЗ) самозанятый платит сам через «Мой налог»; ставки актуальны на июнь 2026 года.
• Без чека заказчик теряет освобождение от страховых взносов (ст. 15 Закона № 422-ФЗ) — поэтому именно чек, а не акт, критичен для налоговых последствий.

Обязателен ли акт самозанятому

Что говорит закон

Для плательщика НПД достаточно сформировать и передать заказчику чек через приложение «Мой налог» (ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Чек — это основной расчётный документ самозанятого: он подтверждает факт расчёта, а для ИП и юрлиц служит основанием учесть затраты в расходах. Отдельной обязанности составлять акт выполненных работ Закон № 422-ФЗ на самозанятого не возлагает.

Поэтому, если вы работаете с физлицом, чека из «Мой налог» обычно достаточно и для вас, и для исполнителя. Акт в этом случае — дополнительный документ, который стороны оформляют по желанию.

Когда акт всё-таки нужен

На практике акт просят почти всегда, когда заказчик — организация или ИП. Причины законные:

• бухгалтерии заказчика нужен документ, описывающий конкретный объём и состав принятых работ или услуг (чек показывает только сумму и наименование);
• акт фиксирует момент и факт приёмки — это важно для подтверждения, что обязательство исполнено;
• акт удобно использовать как основание для оплаты по договору (ст. 781 ГК РФ — оплата услуг в порядке и сроки, указанные в договоре).

Самозанятый вправе пойти навстречу и подписать акт: это не противоречит режиму НПД и не создаёт для него дополнительных обязанностей по налогам. Главное — не забыть про чек: акт его не заменяет.

Чек и акт: в чём разница и зачем оба

Чек и акт решают разные задачи: чек из «Мой налог» обязателен по каждому расчёту и отвечает за налоговые последствия (без него заказчик теряет освобождение от страховых взносов — ст. 14, 15 Закона № 422-ФЗ), а акт подтверждает факт и объём приёмки. Поэтому в связке «юрлицо/ИП ↔ самозанятый» обычно нужны оба, и акт чек не заменяет. Подробный разбор, что именно и в каких ситуациях передавать заказчику, — в отдельном посте чек самозанятого или акт: что выдавать.

НДС в акте самозанятого

Самозанятый не платит НДС по операциям, облагаемым НПД (ст. 9 Закона № 422-ФЗ). Значит, в акте для самозанятого НДС не выделяется. Правильная формулировка — «НДС не облагается»: писать «НДС 0 %» некорректно, потому что нулевая ставка — это специальная ставка НДС, а не освобождение от налога. Счёт-фактуру самозанятый тоже не выставляет.

Что включить в акт для самозанятого

Единой обязательной формы акта закон не устанавливает, но чтобы документ работал как подтверждение приёмки и был пригоден для учёта у заказчика, в нём указывают:

• номер и дату акта, город составления;
• ссылку на договор-основание (номер и дату);
• наименование/ФИО исполнителя-самозанятого, его ИНН;
• наименование/ФИО заказчика, его ИНН и адрес;
• перечень работ или услуг: наименование, единицу измерения, количество, цену и сумму по каждой позиции;
• итоговую сумму к оплате с пометкой «НДС не облагается» (ст. 9 Закона № 422-ФЗ);
• при наличии — реквизиты чека «Мой налог» как документа оплаты;
• фразу об отсутствии претензий (если работы приняты без замечаний) либо описание недостатков;
• подписи сторон.

Перечень работ в акте должен соответствовать предмету договора — при толковании условий суд исходит из их буквального значения (ст. 431 ГК РФ), поэтому расхождения между договором и актом лучше не допускать.

Пошагово: как оформить акт самозанятому

1. Проверьте, что выполнение по договору завершено (этап или весь объём), и сверьте состав работ с предметом договора.
2. Заполните акт: реквизиты сторон, ссылку на договор, перечень работ или услуг с количеством, ценой и суммами.
3. Укажите итог с пометкой «НДС не облагается» (ст. 9 Закона № 422-ФЗ) — НДС самозанятый не выделяет.
4. Добавьте фразу «претензий не имеет», если работы приняты без замечаний; при недостатках — опишите их конкретно.
5. Подпишите акт в нужном числе экземпляров (обычно по одному каждой стороне).
6. Сформируйте чек в «Мой налог» по каждому расчёту и передайте его заказчику (ст. 14 Закона № 422-ФЗ) — это обязательный документ независимо от акта.
7. Сохраните комплект «договор → акт → чек»: акт пригодится при споре о приёмке, чек — для налогового учёта заказчика.

Частые вопросы

Обязан ли самозанятый составлять акт выполненных работ? Нет. По закону самозанятому достаточно выдать чек через «Мой налог» (ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Акт не обязателен, но его можно составить по требованию заказчика — для бухгалтерии и подтверждения приёмки.

Может ли акт заменить чек? Нет. Чек обязателен по каждому расчёту, и без него заказчик-организация или ИП теряет освобождение от страховых взносов (ст. 14, 15 Закона № 422-ФЗ). Акт — отдельный документ о приёмке и не освобождает от выдачи чека.

Указывать ли НДС в акте самозанятого? Нет. Самозанятый не платит НДС по операциям НПД (ст. 9 Закона № 422-ФЗ). В акте пишут «НДС не облагается», а не «НДС 0 %», и счёт-фактуру не выставляют.

Что делать, если заказчик не подписывает акт? Если заказчик уклоняется от подписания и не направил мотивированный отказ с конкретными недостатками, работы считаются принятыми; исполнитель вправе подписать акт в одностороннем порядке (ст. 720, 753 ГК РФ) и требовать оплаты в порядке, предусмотренном договором (ст. 781 ГК РФ).

Сколько экземпляров акта нужно? Обычно два — по одному для каждой стороны. Это не требование закона, а удобная практика, чтобы у каждой стороны был свой подписанный экземпляр.

Что дальше

Когда работы завершены, остаётся оформить документы. Удобнее всего составить акт выполненных работ в генераторе: выберите вариант «для самозанятого (НПД)», и он автоматически уберёт НДС, проставит «НДС не облагается» и добавит поле для реквизитов чека «Мой налог».