Как самозанятому выставить счёт на оплату клиенту

Чтобы выставить счёт клиенту, самозанятому достаточно платёжного документа со своими реквизитами, ИНН, данными банковского счёта и перечнем услуг с суммой. НДС в таком счёте не указывают — плательщики НПД его не платят, поэтому пишут «без НДС» (ч. 9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Сам счёт договором не является и оплату ещё не подтверждает: после получения денег самозанятый обязан выдать чек из приложения «Мой налог» (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).

Главное

• Счёт на оплату — это платёжное требование с реквизитами и суммой, а не договор. Но если он содержит условия сделки и покупатель его оплачивает, оплата признаётся акцептом оферты (ст. 435, 438 ГК РФ).
• Самозанятый не платит НДС и не выставляет счёт-фактуру: в счёте указывают «без НДС» и помечают режим — «НПД 4 %» при расчётах с физлицами или «НПД 6 %» при расчётах с ИП и юрлицами (ч. 9 ст. 2, ст. 10 Закона № 422-ФЗ).
• Обязательные реквизиты — это требования к первичному документу по ст. 9 Закона № 402-ФЗ: дата, наименование сторон, содержание операции, сумма, подпись ответственного лица.
• Печать не обязательна (Закон № 402-ФЗ её не требует), но контрагент вправе попросить её для своего учёта; подпись обязательна.
• Счёт не подтверждает, что услуга оказана. Для расходов покупателю-компании нужен акт или накладная — без них счёт не является достаточным документом-основанием (ст. 252 НК РФ).
• После оплаты выдайте чек из «Мой налог»: при наличных и электронных платежах — в момент расчёта, при безналичном переводе на счёт — не позднее 9-го числа следующего месяца (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).

Что обязательно указать в счёте

Реквизиты продавца и банка

Счёт самозанятого строится из тех же обязательных реквизитов, что и любой первичный документ по ст. 9 Закона № 402-ФЗ. В шапке указывают наименование продавца (ФИО самозанятого) и его ИНН — у физлица и самозанятого это 12 цифр. Здесь же уместна пометка о налоговом режиме: «НПД» или «НПД 6 %» — она объясняет покупателю, почему в счёте нет НДС.

Платёжная часть — это банковские данные, по которым клиент сможет перечислить деньги: расчётный счёт (20 цифр), наименование банка, БИК (9 цифр) и корреспондентский счёт (20 цифр). Ошибка в любом из этих реквизитов чаще всего и приводит к тому, что платёж «зависает», поэтому их стоит сверять с реквизитами из банковского приложения.

Данные покупателя и перечень услуг

По покупателю достаточно наименования. Если клиент — компания или ИП и ему нужно принять расход к учёту, добавьте его ИНН (а для ООО — КПП): без этих данных контрагенту сложнее идентифицировать платёж и обосновать затраты.

Услуги или товары перечисляют построчно: наименование, количество, единица измерения, цена за единицу и сумма по строке. Внизу выводят итог и сумму прописью. Формулируйте наименование конкретно («разработка лендинга по ТЗ», «консультация 2 часа»), а не общими словами — это упрощает последующую сверку с актом и чеком.

Почему в счёте самозанятого нет НДС

«Без НДС» — это не ошибка, а режим НПД

Самозанятые (плательщики НПД) не признаются плательщиками НДС, поэтому в счёте по каждой позиции и в итоге указывают «без НДС» (ч. 9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Это не льгота, которую нужно подтверждать, а свойство режима: налог самозанятый платит сам — 4 % с доходов от физлиц или 6 % с доходов от ИП и юрлиц (ст. 10 Закона № 422-ФЗ). Эти ставки актуальны на июнь 2026 года.

Для сравнения: продавцы на ОСНО или УСН с НДС выделяют налог отдельной строкой по ставке 20 %, 10 % или 0 % (ст. 164 НК РФ), а организации и ИП на УСН без НДС, как и самозанятые, указывают «без НДС» (ст. 346.11 НК РФ). Самозанятому достаточно одной пометки «без НДС» — выделять ставку и сумму налога не нужно.

Счёт-фактуру самозанятый не выставляет

Иногда бухгалтерия клиента по привычке просит «счёт-фактуру». Счёт-фактура — это документ плательщиков НДС, дающий покупателю право на вычет. Самозанятый плательщиком НДС не является, поэтому счёт-фактуру не выставляет и вычет по его услугам не возникает. Если такой запрос всё же поступает, корректно пояснить: вы на НПД, работаете «без НДС», а подтверждающие документы — это счёт, акт и чек из «Мой налог».

Счёт, акт и чек: что за что отвечает

Эти три документа закрывают разные задачи, и счёт сам по себе ни один из них не заменяет.

• Счёт — требование оплатить: реквизиты и сумма. Оплата счёта-оферты считается акцептом и образует договор (ст. 435, 438 ГК РФ), но факт оказания услуги счёт не доказывает.
• Акт (выполненных работ / оказанных услуг) или накладная — подтверждает, что обязательство исполнено. Без него у покупателя-компании счёт не является достаточным документом для учёта расхода (ст. 252 НК РФ).
• Чек из «Мой налог» — подтверждает расчёт и является условием того, чтобы заказчик-организация или ИП не платил за вас НДФЛ и взносы (ст. 15 Закона № 422-ФЗ). Его формирует самозанятый после получения денег (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).

Удобный порядок документооборота: счёт → оплата → чек, а при работе с компаниями добавляется акт. Тогда у клиента есть и основание для платежа, и подтверждение услуги, и документ для освобождения от взносов.

Пошагово: как выставить счёт

1. Укажите номер счёта и дату. Номер делайте уникальным в пределах периода, чтобы не задвоить платежи.
2. Заполните свои данные: ФИО, ИНН (12 цифр), регистрационный адрес и пометку режима — «НПД».
3. Внесите банковские реквизиты для оплаты: расчётный счёт, банк, БИК, корреспондентский счёт — сверьте их с банковским приложением.
4. Добавьте покупателя: наименование, а для компании или ИП — ИНН (и КПП для ООО).
5. Перечислите услуги или товары построчно: наименование, количество, единица, цена, сумма; выведите итог и сумму прописью.
6. Поставьте «без НДС» (ч. 9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ) — ставку и сумму налога не выделяйте.
7. Подпишите счёт. Печать не обязательна по Закону № 402-ФЗ; ставьте её, только если просит контрагент.
8. После получения оплаты сформируйте чек в «Мой налог» в срок по ст. 14 Закона № 422-ФЗ и передайте клиенту.

Частые вопросы

Обязан ли самозанятый выставлять счёт? Закон не обязывает выставлять счёт — это удобный способ сообщить клиенту реквизиты и сумму. Обязателен для самозанятого именно чек из «Мой налог» после получения оплаты (ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Счёт же помогает клиенту корректно провести платёж.

Нужно ли указывать НДС? Нет. Плательщик НПД не платит НДС, поэтому в счёте пишут «без НДС» (ч. 9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Налог самозанятый уплачивает сам по ставке 4 % или 6 % (ст. 10 Закона № 422-ФЗ); эти ставки актуальны на июнь 2026 года.

Является ли счёт договором? Сам по себе — нет, это платёжное требование. Но если счёт содержит все условия сделки и покупатель его оплачивает, оплата признаётся акцептом оферты и договор считается заключённым (ст. 435, 438 ГК РФ).

Чем счёт отличается от чека «Мой налог»? Счёт выставляют до оплаты — это просьба перечислить деньги. Чек формируют после оплаты — он подтверждает расчёт и служит условием освобождения заказчика-компании от НДФЛ и взносов (ст. 14, 15 Закона № 422-ФЗ). Одно другое не заменяет.

Нужна ли печать на счёте? Нет. Закон № 402-ФЗ печать не требует. Контрагент может попросить её для внутреннего учёта, но юридически достаточно подписи ответственного лица.

Что дальше

Когда реквизиты и перечень услуг готовы, остаётся оформить документ. Удобнее всего составить счёт на оплату в генераторе: он подставит блок «без НДС» и пометку НПД под статус самозанятого, проверит формат ИНН, счёта и БИК и выведет сумму прописью. После оплаты не забудьте про закрывающие документы — что выдавать клиенту, чек или акт, разобрано в материале чек самозанятого или акт: что выдавать.